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Diritto tributario

  • Edizioni precedenti del corso A.A.:
  • 2018/2019

Dati insegnamento


Lingua Insegnamento:
ITALIANO 
Testi di riferimento:
Per tutti indistintamente: L. del Federico, Esercizi casi e materiali per lo studio del Diritto tributario, Giappichelli, ultima edizione (di fondamentale importanza ai fini della prova scritta e della prova orale); si evidenzia che anche la parte on-line sarà di fondamentale importanza ai fini sia della prova scritta, sia della prova orale.
Soprattutto per i non frequentanti:
- F. Tesauro, Istituzioni di Diritto tributario, Voll. I e II, UTET Torino, ultima edizione (limitatamente alle parti indicate nel programma)
Solo per i frequentanti: M. Basilavecchia, Corso di Diritto tributario, Giappichelli, 2017 (limitatamente alle parti indicate nel programma)
Tutta la normativa, la giurisprudenza e la prassi amministrativa possono essere reperite nel sito internet del Ministero dell’Economia e delle Finanze (www.finanze.it). 
Obiettivi formativi:
Il Corso nell'ambito del percorso professionale è volto alla preparazione di laureati proiettati verso la professione contabile (consulenti, revisori) secondo una prospettiva giuridica.
Si tratta di una materia che consente al laureato in Economia aziendale di acquisire le conoscenze della legislazione tributaria tramite la partecipazione a lezioni frontali, seminari, ecc.
La materia consente al laureato di acquisire le conoscenze necessarie ad inquadrare e risolvere le problematiche correlate all'impresa in termini di pianificazione fiscale. 
Prerequisiti:
Agli studenti interessati all'assegnazione della tesi si consiglia vivamente di frequentare le lezioni ed i seminari. E' inoltre necessaria una buona preparazione di base in Economia aziendale e in Diritto commerciale. 
Metodi didattici:
Lezioni frontali alle quali saranno affiancati seminari applicativi validi per l'acquisizione dei crediti formativi di lett. F. 
Modalità di verifica dell'apprendimento:
La verifica della preparazione degli studenti avverrà con esame scritto e orale sugli argomenti trattati durante l'insegnamento e presenti nel programma.
La prova scritta è composta da 25 domande a risposta multipla e da un esercizio. Ad ogni risposta esatta sarà attribuito il punteggio di 1 mentre all'esercizio, se positivo, sarà attribuito il punteggio di 5. Lo studente potrà sostenere la prova orale, nella stessa giornata del test scritto, solo dopo aver superato la prova scritta con voto maggiore o uguale a 18/30. Il punteggio finale terrà conto di entrambe le prove. 
Altre Informazioni:
E-mail: caterina.verrigni@unich.it
Giorni ed orario di ricevimento studenti: ogni mercoledì pomeriggio dalle ore 14,30 alle 16,30 presso il Dipartimento. 

Il corso si pone l’obiettivo di fornire una preparazione approfondita sulla parte generale della materia e sulla fiscalità delle imprese. La prima parte riguarda i fondamenti costituzionali della finanza pubblica, le fonti e l’interpretazione del diritto tributario, il tema dei soggetti attivi e passivi, il sistema della dichiarazione tributaria, dei controlli e degli accertamenti esecutivi, con cenni alle restanti procedure tributarie ed alla tutela del contribuente; la seconda parte del programma è dedicata al diritto tributario dell’impresa e delle società e tratta dei principali tributi diretti ed indiretti.
Viene altresì offerto un modulo applicativo dedicato alla fiscalità d'impresa articolato nello svolgimento di esercizi e nell'analisi di casi e materiali.


IL DIRITTO TRIBUTARIO GENERALE
1) Le fonti
2) I principi costituzionali.
3) L’obbligazione tributaria
4) I soggetti passivi
5) La dichiarazione
6) L’istruttoria
7) L’avviso di accertamento (disciplina generale e tipologia)
8) L’elusione
9) La riscossione
IL DIRITTO TRIBUTARIO DELL’IMPRESA
- Le imposte sui redditi.
10) L’imposta sul reddito delle persone fisiche (presupposto, soggetti passivi, imponibile ed imposta)
11) I singoli redditi (redditi fondiari, redditi di capitale, redditi di lavoro dipendente, redditi di lavoro autonomo, reddito d’impresa, redditi diversi)
12) L’imposta sul reddito delle società (soggetti passivi, reddito d’impresa, la tassazione dei gruppi)
13) L’imposta regionale sulle attività produttive
- Le imposte indirette
14) L’imposta sul valore aggiunto (struttura, regole impositive, adempimenti, territorialità, importazioni, operazioni non imponibili)
15) L’imposta di registro (natura, presupposto, registrazione, soggetti passivi, alternatività IVA/registro)